факторы, влияющие на управление денежными потоками

1-й этап анализ динамики объема формирования положительного финансового потока фирмы в разрезе отдельных источников.

в целом по предприятию, а также в разрезе основных видов его хозяйственной деятельности, по отдельным структурным подразделениям («центрам ответственности») по следующим этапам.

Анализ денежных потоков проводится

Недостаточность денежных средств при организации или расширении производства может привести к значительным потерям: прибыли, конкурентоспособности, снижения или потери доли фирмы на рынке и т.д.

Основная задача анализа денежных потоков выявление уровня достаточности формирования денежных средств, эффективности их использования в процессе функционирования, а также сбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков фирмы по объему и во времени.

формы 4 «Отчет о движении денежных средств». Это позволяет не только контролировать текущую платежеспособность, но и принять оперативные решения по управлению денежными потоками, выявить причины изменения между финансовыми результатами и денежными средствами.

Данная система предусматривает анализ движения денежных средств на основе

чем объясняется разница между величиной полученной прибыли и объемом денежных средств.

достаточно ли собственных средств для осуществления инвестиционной деятельности;

достаточно ли полученной прибыли для удовлетворения его текущей потребности в деньгах;

в состоянии ли предприятие расплатиться по своим текущим обязательствам;

способно ли предприятие в результате текущей деятельности обеспечить превышение поступлений денежных средств над платежами и насколько стабильно такое превышение;

в каком объеме и из каких источников получены денежные средства, каковы основные направления их расходования;

Система управления денежными потоками должна давать объективные ответы на следующие вопросы:

Основные составляющие системы это учет движения денежных средств; анализ их потоков; составление бюджета денежных средств.

Проблема управления денежными потоками предприятия является наиболее актуальной, поэтому необходимо создать такую систему управления денежными потоками, которая охватывала бы основные аспекты управления деятельностью предприятия: управление внеоборотными активами, товарно-материальными запасами, дебиторской и кредиторской задолженностью, кредитами банка, собственным капиталом.

Людмила Cидopoвнa Bacильeвa, кандидат технических наук, доцент кафедры экономики промышленности строительных мaтериалов и кoнструкций Московского института коммунального хозяйства и строительства.

Основная задача анализа денежных потоков выявление уровня достаточности формирования денежных средств, эффективности их использования в процессе функционирования, а также сбалансированности денежных потоков фирмы по объему и во времени. Это позволяет не только контролировать текущую платежеспособность, но и принять оперативные решения по управлению денежными потоками, выявить причины изменения между финансовыми результатами и денежными средствами.

Элитариум: Центр дистанционного образования

Система управления денежными потоками | Элитариум | Версия для печати